หุ้น ตัวเลือก การรายงาน ไปยัง กรมสรรพากร

ESPPs ภาษี Advanced. How มี IRS Form 1099-B และต้นทุนการรายงานพื้นฐานมีการเปลี่ยนแปลงสำหรับการขายหุ้นที่ได้มาจากตัวเลือกหุ้นของฉันหุ้นที่ จำกัด หรือ ESPP ฉันต้องทำอะไรแตกต่างกันเพราะการเปลี่ยนแปลงหากคุณขายหุ้นในช่วง ปีบัญชี บริษัท หลักทรัพย์ของคุณจะออกแบบฟอร์ม IRS 1099-B ภายในกลางเดือนกุมภาพันธ์ของปีต่อไปนี้เป็นเอกสารสำคัญที่คุณต้องมีเพื่อกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับปีที่ขาย บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หลายแห่งฟอร์แมตฟอร์ม 1099-B ลงใน กรมสรรพากรจะได้รับข้อมูลที่รายงานและจะตรงกับข้อมูลที่คุณระบุในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ของการคืนภาษีของคุณการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในการรายงานในแบบฟอร์ม 1099-BA ปีที่ผ่านมาแบบฟอร์ม 1099-B มีการเปลี่ยนแปลงเพื่อต้องการรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการขายหุ้นในการขายหุ้นที่ซื้อในหรือหลังจากวันที่ 1 มกราคม พ. ศ. 2554 นายหน้าผู้ขายหลักทรัพย์ต้องรายงานให้คุณทราบวันที่ซื้อหุ้น asis และการเพิ่มทุนเป็นระยะเวลานานหรือระยะสั้นก่อนหน้านี้เฉพาะยอดขายขั้นต้นที่ต้องรายงานในแบบฟอร์ม 1099-B หลังจากที่มีการขายหุ้นในระหว่างปีข้อมูลเพิ่มเติมนี้อาจมีประโยชน์แม้ว่าอาจทำให้เกิดความสับสน แทน 1099-B สำหรับการขายสต็อกที่ทำในช่วงปีพ. ศ. 2560 มีลักษณะใกล้เคียงกับรุ่นสำหรับปีภาษี 2558 อย่างไรก็ตามในปี 2014 ฉบับนี้มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญซึ่งคุณควรคำนึงถึงเมื่อทบทวน 1099-B สำหรับการขายหุ้นในปีพ. ศ. ในปี 2014 IRS ได้ออกแบบฟอร์มให้ตรงกับหมายเลขกล่องด้วยคอลัมน์ในแบบฟอร์ม 8949 ซึ่งคุณใช้เพื่อรายงานการขายสต็อกกล่องที่อยู่ด้านบนของฟอร์ม 1099-B ระบุว่าเป็นกล่องที่เหมาะสมสำหรับการตรวจสอบที่ด้านบนของฟอร์ม 8949 เมื่อรายงานการขายผลประกอบการที่รายงานนายหน้าของคุณต้องเป็นค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมกล่องเพิ่มกล่อง 1g สำหรับการปรับค่าอย่าสับสนกับการปรับค่าใช้จ่ายที่จำเป็นสำหรับการชดเชยสต็อกที่กล่าวถึงด้านล่างกล่อง 1g ใช้เฉพาะกับจำนวนเงินการสูญเสียใด ๆ ที่ไม่สามารถหักล้างได้ในการขายล้างหรือจำนวนเงินที่เกิดขึ้นจากส่วนลดตลาดปัญหาเฉพาะสำหรับการชดเชยสต็อกสินค้ากฎระเบียบและคำแนะนำ 1099-B ยังคงมีวิวัฒนาการเริ่มต้นด้วยทุนที่ทำในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ห้ามนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ รวมทั้งรายได้ค่าชดเชยส่วนได้เสียตามเกณฑ์ที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B ดูหน้า 29 30 ของข้อบังคับสุดท้ายที่ออกในปี 2556 นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณจะรายงานเฉพาะสิ่งที่คุณจ่ายให้กับหุ้นที่ซื้อสิทธิ์หรือถือเป็นค่าเสียหายสำหรับเงินที่ได้รับก่อนวันดังกล่าว นายหน้าของคุณอาจรวมถึงส่วนของแบบเต็มรูปแบบที่ไม่ได้รายงานไปยัง IRS. Evolution ของการรายงานต้นทุนพื้นฐานเกี่ยวกับฟอร์ม IRS 1099-B สิ่งที่คุณต้องการรู้สำหรับการขายสต็อกทำใน 2016.For 2016 ยอดขายของหุ้นของ บริษัท ที่ได้มาจากการชดเชยหุ้นและ ESPPs โบรกเกอร์สามารถ 1 รายงานพื้นฐานค่าใช้จ่ายที่สมบูรณ์แบบสำหรับ pre-2 014 ในขณะที่รายงานเฉพาะบางส่วนสำหรับทุนในภายหลังหรือ 2 รายงานส่วนที่ไม่ได้ปรับบางส่วนสำหรับเงินอุดหนุนทั้งหมดดังนั้นคุณจะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนต่อไปนี้ 1. เข้าใจว่าอะไรหรือไม่อยู่ใน 1099-B ที่ส่งไปยัง IRS If ไม่สามารถอธิบายได้อย่างชัดเจนขอให้ บริษัท ของคุณและผู้ให้บริการแผนหุ้นของ บริษัท นั้นคือโบรกเกอร์ว่ารายได้ค่าชดเชยใด ๆ ถูกรวมอยู่ในเกณฑ์ 2 ทำการปรับปรุงที่เหมาะสมในส่วนของกำไรหรือขาดทุนจากการขายในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ถ้าส่วนชดเชย ของพื้นฐานไม่ได้รวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1099-B IRS แบบ 8949 และตาราง D มีคอลัมน์ที่จะใช้สำหรับการปรับนี้คุณรายงานพื้นฐานที่ระบุในฟอร์ม 1099-B และปรับค่าทางอ้อมผ่านคอลัมน์นี้โดยเฉพาะอย่างยิ่งสับสนสำหรับสต็อคที่มีการ จำกัด และ RSUs. The กฎระเบียบสุดท้ายแกะสลักยกเว้นสำหรับสต็อกที่ไม่ได้รับเงินสดเป็นสิ่งที่เรียกว่าเทคนิคการรักษาความปลอดภัย noncovered ซึ่งหมายความว่าสำหรับหุ้นที่ จำกัด และ RSUs และอาจจะยังออกกำลังกายของ SARs ส่วนหนึ่งของ เกณฑ์ภาษีที่เท่ากับรายได้ค่าชดเชยที่รับรู้จะไม่ถูกรายงานไปยัง IRS ข้อมูลพื้นฐานต้นทุน 1099-B ที่ส่งไปยัง IRS จะมีพื้นที่ว่างหรือ 0 สำหรับเงินทุนสนับสนุนเหล่านี้เฉพาะราคาซื้อสิทธิในหุ้นออปชั่นหรือหุ้น ESPP ที่ซื้อในปี 2554 เท่านั้น หรือหลังจากนั้นจะต้องมีพื้นฐานรายงานการแจ้งเตือนเนื่องจาก บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณสามารถรวมเฉพาะส่วนที่เป็นค่าชดเชยของต้นทุนของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับการขายหุ้นที่ได้รับจากทุนสนับสนุนที่ทำในปี 2014 หรือหลังจากนั้นอาจเป็นไปได้ว่าทั้งต้นทุนรายงาน ในกล่อง 1e จะต่ำเกินไปหรือกล่อง 1e จะว่างเปล่าเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีมากเกินไปคุณต้องปรับการสูญเสียกำไรในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D หรือถ้ากล่อง 1e เป็นพื้นฐานว่างเปล่าเพียงแค่รายงานว่าถูกต้องคุณ don t จำเป็นต้องได้รับแบบฟอร์มที่แก้ไข 1099-B จากโบรกเกอร์ของคุณเนื่องจากการรายงานเป็นไปตามกฎของ IRS สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมรวมถึงรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเกณฑ์ค่าใช้จ่ายและเคล็ดลับการเสียภาษีโปรดดูบทความที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับหัวข้อและประเด็นต่างๆเหล่านี้ คำถามที่พบบ่อย เกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่เกิดจากการเสียภาษีที่ใหญ่ที่สุดด้วยตัวเลือกสต็อคที่ จำกัด หุ้น RSUs ESPPs และ SARs. Examine Stand Orders ในแง่ของการเปลี่ยนแปลงในการรายงานต้นทุนขั้นพื้นฐานให้พิจารณาว่าจะแก้ไขคำสั่งยืนที่เป็นค่าตั้งต้นในบัญชีของคุณสำหรับการแชร์หุ้นหรือไม่ การใช้ที่ขายนี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับหุ้นที่คุณได้รับจากการออกกำลังกายแบบมีข้อ จำกัด การถือครองหุ้น RSU หรือการซื้อในตลาดหลายครั้งเช่นพื้นฐานทางภาษีมิฉะนั้นคำสั่งซื้อเริ่มต้นจะเป็นอันดับแรกโดยอัตโนมัติก่อนออก FIFO เมื่อคุณขาย บริษัท หลักทรัพย์ภายใต้กฎระเบียบกระบวนการที่โบรกเกอร์จะต้องปฏิบัติตามคำสั่งยืนสามารถเปลี่ยนแปลงได้เฉพาะวันที่ชำระเงินก่อนหน้านี้คุณอาจได้รับไปกับเพียงการแสดงขายหุ้นในคืนภาษีของคุณในขณะที่คุณอาจพบว่าดีกว่าที่จะบอกโบรกเกอร์ของคุณ เพื่อส่งมอบหุ้นที่มีต้นทุนสูงสุดเพื่อลดภาษีเมื่อคุณมีหุ้น ISO และ ESPP ซึ่งอาจทำให้เกิดผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์กับ ISO disqualifying dispo คุณควรปรึกษาเรื่องนี้กับที่ปรึกษาของคุณเองหากคุณมีหุ้นของ บริษัท ในบัญชีของคุณจากการชดเชยหุ้นประเภทต่างๆเช่นหุ้นจากการออกกำลังกาย ISO การซื้อ ESPP และการ จำกัด การถือครองหุ้นเมื่อคุณขาย หุ้นจะต้องแน่ใจว่าคุณระบุตัวตนที่คุณต้องการใช้การขายหุ้นอื่นโดยไม่ได้ตั้งใจอาจก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์เช่นการจำหน่ายหุ้น ISO หรือ ESPP ที่ไม่ถูกต้องสถานการณ์นี้อาจต้องมีการเปลี่ยนแปลงในคำสั่งซื้อแบบยืนหากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็น การชำระเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือกมีสองประเภทของตัวเลือกหุ้นจะได้รับภายใต้หุ้นของพนักงาน แผนซื้อหรือตัวเลือกสต็อกแรงจูงใจแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ถูกต้องตามกฎหมายตัวเลือกสต็อคที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือ IS O เป็นตัวเลือกสต็อกที่ไม่ใช่ทางการเงินโปรดไปที่สิ่งพิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับสิทธิตามหุ้นตามกฎหมายหรือหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อตกลงตัวเลือกหุ้นในตลาดหลักทรัพย์หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณเป็นผู้ถือหุ้นตามกฎหมาย รวมถึงจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีรายได้ทางภาษีหรือขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณ ขายหุ้นที่คุณซื้อโดยการใช้สิทธิเลือกโดยทั่วไปคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนอย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้เป็นผู้ถือครองพิเศษตามข้อกำหนดระยะเวลาคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดาเพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งเป็น ถือว่าเป็นค่าแรงตามเกณฑ์ของหุ้นในการพิจารณาผลกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายสต็อคดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของวัสดุ k ตัวเลือกรวมทั้งกฎระเบียบสำหรับเมื่อรายได้มีการรายงานและวิธีการที่รายได้มีการรายงานสำหรับวัตถุประสงค์ภาษีเงินได้ตัวเลือกหุ้นเลือกสรร - หลังจากการออกกำลังกาย ISO คุณควรจะได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 PDF, การออกกำลังกายของตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจตามมาตรา 422 b แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าที่สำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ตามปกติที่ถูกต้องหากมีการระบุไว้ในรายงานผลตอบแทนของคุณแผนการจัดหาสต็อกสินค้าของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้สิทธิตาม แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3922 PDF, การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการจัดซื้อของพนักงานตามมาตรา 423 c แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันสำคัญและค่าที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้อง จะได้รับการรายงานเมื่อ return. Nonstatutory ตัวเลือกหุ้นของคุณหากนายจ้างของคุณให้คุณมีตัวเลือกสต็อก nonstatutory จำนวนเงินที่จะรวมและ t เวลาที่จะรวมมันขึ้นอยู่กับว่ามูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกที่สามารถกำหนดได้อย่างง่ายดายกำหนดไว้อย่างสมเหตุสมผลมูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกการซื้อขายอย่างแข็งขันในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถพร้อมกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกอ้างถึง สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับกรณีอื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกด้วยมูลค่าตลาดยุติธรรมที่กำหนดได้อย่างง่ายดายไม่ได้กำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์มากที่สุด มีราคาตลาดยุติธรรมสำหรับกิจการที่ไม่มีตัวตนโดยไม่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับสิทธิ แต่ต้องรวมถึงรายได้ในตลาดด้วยมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิหักจำนวนเงินที่จ่าย เมื่อคุณใช้ตัวเลือกคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้ตัวเลือกที่คุณ gen ถือว่าข้อมูลนี้เป็นรายได้หรือขาดทุนจากการเพิ่มทุนสำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดในการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรืออัปเดตเมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2017. มีการซื้อขายตัวเลือกรายงานไปยัง IRS บทความอื่น ๆ เช่นเดียวกับกลยุทธ์การเลือกซื้อขาย การดำเนินการซื้อขายหลักทรัพย์ในรูปแบบต่างๆอยู่ห่างไกลจากง่ายภายใต้ข้อบังคับด้านการรายงานนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ใหม่การทำธุรกรรมทางเลือกจะถูกรายงานไปยัง Internal Revenue Service เมื่อคุณปิดบัญชีรวมถึงต้นทุนและผลกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนโปรดทราบว่าบางรายการมีการทำธุรกรรมเช่นการตัดคร่าว ๆ สั้น ๆ การขายและการขายล้างต้องได้รับการยกเว้นภาษีและอาจส่งผลให้เกิดการระดมทุนจากการรายงานก่อนที่สถานะจะถูกปิดหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุญาต IRS ได้กำหนดให้ บริษัท นายหน้าต้องติดตามต้นทุนของธุรกิจเทรดเดอร์ด้านความปลอดภัยที่เริ่มต้นในปี 2554 ด้วยการซื้อขายหุ้น ข้อกำหนดในวันที่ 1 มกราคม 2013 การค้าทางเลือกอื่นหลังจากวันดังกล่าวจะมีพื้นฐานที่บันทึกและรายงานไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม 1099-B ซึ่งหมายถึง ตัวเลือกเหล่านี้จะขายรวมถึงกำไรจากการคำนวณที่เกิดขึ้นจากการทำธุรกรรมกำไรและขาดทุนจากการดำเนินงานด้วยข้อกำหนดด้านการรายงานใหม่คำชี้แจงเกี่ยวกับนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณและ 1099-B จะทำให้กำไรและขาดทุนของเงินทุนระยะสั้นและระยะยาวแยกเป็นส่วน ๆ หรือน้อยกว่าผลกำไรระยะสั้นหรือการสูญเสียอะไรที่ถือครองกว่าปีช่วยให้อัตรากำไรที่ดีขึ้นในระยะยาวกำไรแม้ว่าการสูญเสียจะถือว่าเหมือนกันถ้าหลังจากที่คุณรวมกำไรและขาดทุนทั้งหมดในระหว่างปีภาษีคุณมี ขาดทุนสุทธิคุณสามารถเขียนออกไปได้ถึง 3,000 ต่อปีกับรายได้อื่น ๆ และดำเนินการส่วนที่เหลือไปปีภาษีในอนาคตจนกว่าคุณจะหมดส่วนเกินการขายเชิงรุกการขายขั้นต้นคือการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการรักษาความปลอดภัยที่นิยมเช่นการขายตำแหน่งที่จะส่งผลให้ กำไรถ้าคุณได้ทันทีปิดตำแหน่ง In - the - ตัวเลือกเงินเป็นตัวอย่างหนึ่งคือเมื่อคุณถือหุ้นและซื้อตัวเลือกในการขายที่สูงกว่ามูลค่าตลาดปัจจุบัน - ซื้อที่ ตัวเลือกแสดงให้เห็นถึงการขายที่สร้างสรรค์คุณต้องตระหนักถึงผลกำไรในวันที่สร้างการขายและการทำธุรกรรมจะมีการรายงานไปยัง IRS เมื่อคุณปิดตำแหน่งรายงานเฉพาะรายได้สุทธิของกำไรได้รับการยอมรับในการสร้างการขายความรับผิดชอบต่อผู้เอาประกันภัย คุณขายตัวเลือกที่ซื้อมาก่อนวันที่ 1 มกราคม 2013 นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์อาจไม่รายงานการขายให้กับ IRS อย่างไรก็ตามคุณจำเป็นต้องรายงานการทำธุรกรรมนี้เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายงานการขายแต่ละตัวเลือกในแบบฟอร์ม 8949 โดยใช้ส่วนที่เหมาะสม สำหรับธุรกรรมระยะสั้นและระยะยาวโอนยอดรวมไปยังตาราง D เพื่อคำนวณผลกำไรจากเงินลงทุนสุทธิของคุณหรือตำแหน่งขาดทุนสำหรับปีภาษีนี้เป็น BBB ที่ได้รับการจัดอันดับ BBB สำนักธุรกิจที่ดียิ่งขึ้นลิขสิทธิ์การวิจัยการลงทุน Zacks ในศูนย์กลางของทุกอย่าง เราทำคือความมุ่งมั่นในการค้นคว้าอิสระและแบ่งปันผลการค้นพบที่ทำกำไรได้กับนักลงทุนการอุทิศตนเพื่อให้นักลงทุนได้รับประโยชน์ด้านการค้านำไปสู่การสร้าง Zacks ที่ได้รับการพิสูจน์แล้วของเรา ระบบจัดอันดับสต๊อกอันดับตั้งแต่ปีพ. ศ. 2529 มีอัตราเพิ่มขึ้นเกือบเท่าตัว SP 500 โดยมีอัตราการเติบโตเฉลี่ย 26 ต่อปีผลตอบแทนเหล่านี้ครอบคลุมระยะเวลาตั้งแต่ 1986-2011 และได้รับการตรวจสอบและรับรองโดย Baker Tilly ซึ่งเป็น บริษัท บัญชีอิสระที่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับ หมายเลขประสิทธิภาพที่แสดงด้านบนข้อมูล NYSE และ AMEX เป็นเวลาอย่างน้อย 20 นาทีล่าช้าข้อมูล NASDAQ อย่างน้อย 15 นาทีล่าช้า